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예금관리대장이란 예금액을 기입하여 이를 관리하기 위해 작성하는 문서로, 현금 입금액, 잔액 등을 기록하며 해당 기업에 발생하는 현금 또는 예금의 자금 유출입에 관한 내용을 간략하게 기재하도록 한다.
예금관리대장은 회사가 영업활동에 따른 자금의 이동에 관해 기록하고 보존하는 장부로 소액현금 잔고의 증감 내용과 각 금융기관에 예치되어 있는 현금 및 예금 등의 잔고의 증감을 확인함으로써 회사의 장단기 현금 유동성을 파악하는데 중요한 역할을 한다.
예금관리대장을 작성할 때에는 입출금식 예금과 만기가 정해진 정기예금 등을 구분하여 기재하는 것이 예금을 관리하는데 효율적이며, 이를 통해 불필요한 지출을 최소화할 수 있으며 기업이 현재 보유하고 있는 현금의 정도를 파악할 수 있다.
